(0503169) Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе документов
Навигатор => Отчеты => Администратор доходов бюджета => Отчетность об исполнении бюджетов (годовая, квартальная, месячная => (0503169) Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе документов
Отчет формируется согласно Письму Минфина России и Федерального казначейства от 4 июля 2016 г. NN 02-07-07/39110, 07-04-05/02-493 «Об отдельных вопросах составления и представления месячной и квартальной бюджетной отчетности, квартальной сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в 2016 году».
Параметры формирования отчета
- Расчетная дата - расчетная дата отчета.
- Учитывать документы с даты - дата, начиная с которой будет рассчитываться сумма задолженности на начало года.
- Задолженность - вид задолженности, по которой формируется отчет, выбирается одно из следующих значений: «Дебиторская» или «Кредиторская».
- Наименование плательщика - наименование плательщика.
- В разрезе бюджетов - формирование отчета в разрезе бюджетов (согласно нормативам распределений).
- В разрезе администраторов - формирование отчета в разрезе администраторов.
- Мин. размер пр. задолженности (Раздел 2) - минимальный размер просроченной задолженности, которая отражается в Разделе 2 отчета. Задолженность, которая меньше указанной суммы, в Разделе 2 учитываться не будет.
- Дата возникновения задолженности (Раздел 2) - выберите одно из следующих значений: «Дата проводки», «Расчетная дата», «Начало периода», «Дата документа-основания», «Дата возникновения задолженности», «Дата вступления в законную силу».
- Вариант формирования - выберите одно из следующих значений:
- «Основной» - в Разделе 2 печатной формы отчета суммы группируются в одну строку только в случае совпадения значений в графах Номер (код) счета бюджетного учета, Дата возникновения, Дата исполнения по правовому основанию, Дебитор (кредитор)/наименование;
- «Дополнительный 1» - в Разделе 2 печатной формы отчета все записи по физическим лицам суммируются в одну строку, в графе ИНН при этом отображается значение «0», в графе Дебитор (кредитор)/наименование – «Физическое лицо»;
- «Дополнительный 2» - в Разделе 2 печатной формы отчета все записи по физическим лицам суммируются в одну строку с наименованием плательщика «Физическое лицо», задолженность юридических лиц с суммой, меньшей 500 000, отображаются с пустым наименованием плательщика, с суммой, большей или равной 500 000 – с заполненным наименованием плательщика.
Фильтр отбора позволяет ограничить выборку данных для отчета по следующим реквизитам:
- администраторы;
- БК (доходы);
- ОКТМО;
- счета бюджета.
Печатная форма отчета
Отчет формируется на основании документов, удовлетворяющих следующему условию: на документ проставлена операция, которая состоит из одной или нескольких проводок, содержащих субсчета 1205ХХ и 1209ХХ.
Начисления, на которые установлены операции, содержащие проводки с корреспонденцией по субсчетам 140118 и 140119, отражаются в колонках графы на начало года. Платежные документы прошлых лет, распределенные к таким начислениям, уменьшают остаток кредиторской задолженности на начало периода.
Мемориальные ордера на списание кредиторской задолженности, на которые установлены операции, содержащие проводки с корреспонденцией по субсчетам 140118 и 140119 отражаются отражаются в колонках графы на начало года и также уменьшают остаток кредиторской задолженности на начало периода.
В графах 2, 5, 7 отчета документы учитываются по дате проводки.
Общая задолженность в графе 2 рассчитывается как разность между оборотами по дебету и оборотами по кредиту по каждому документу. Положительная разница составляет остаток по дебету и отображается в отчете по дебиторской задолженности, отрицательная разница – остаток по кредиту и отображается в отчете по кредиторской задолженности с положительным знаком.
Просроченная дебиторская задолженность (графы 4, 11, 14) рассчитывается по расчетной дате, указанной в начислении, и учитывает сумму, принятую к зачету, и дату распределения.
Учет корректирующих начислений при расчете просроченной дебиторской задолженности осуществляется следующим образом: корректировки с положительной суммой увеличивают просроченную задолженность, начиная с расчетной даты, указанной в корректирующем начислении; корректировки с отрицательной суммой уменьшают просроченную задолженность первоначального начисления.
К долгосрочной дебиторской задолженности (графы 3, 10 и 13) относится задолженность, срок исполнения которой на отчетную дату еще не наступил и превышает 12 месяцев.
Просроченная кредиторская задолженность возникает только в случае наличия документов «Заявление плательщика о возврате», не исполненных в срок, указанный в настройках Контроль срока исполнения заявлений по календарным дням и Контроль срока исполнения заявлений по рабочим дням.
Раздел 2 отчета расшифровывает графу 11 раздела 1.
Способ группировки сумм задолженности по плательщику зависит от выбранного варианта формирования отчета.
Для дебиторской задолженности в графах Дата/возникновения и Дата/исполнения по правовому основанию отображается первое число месяца, в которое входит соответственно дата возникновения задолженности, выбранная в окне параметров формирования отчета, и расчетная дата начисления.
Для проверки сумм, отраженных в отчете «(0503169) Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе документов» формируется отчет «Движение средств для ф.0503169 в разрезе документов».
Навигатор => Отчеты => Администратор доходов бюджета => Начисления администратора => Движение средств для ф.0503169 в разрезе документов
- Начало периода и Конец периода - начальная и конечная даты периода расчета отчета.
- Учитывать документы с даты - дата, начиная с которой будет рассчитываться сумма задолженности на начало периода.
- Наименование плательщика - наименование плательщика.
- Группировка плательщиков - выбирается одно из следующих значений: «По наименованию», «По ИНН», «По наименованию и ИНН».
Фильтр отбора позволяет ограничить выборку данных для отчета с помощью группы отборов по следующим реквизитам:
- администраторы;
- БК (доходы);
- ОКТМО;
- счета бюджета.
Для формирования печатной формы отчета нажмите кнопку Печать на панели инструментов. В результате откроется печатная форма отчета.
На вкладке «Примечание» отображается приложение к Письму Минфина России и Федерального казначейства от 4 июля 2016 г. NN 02-07-07/39110, 07-04-05/02-493 «Об отдельных вопросах составления и представления месячной и квартальной бюджетной отчетности, квартальной сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в 2016 году» с расшифровкой сумм заполнения граф 5, 6, 7, и 8 отчета.